2025년 주식 양도소득세 세율 정리

2025년 주식 양도소득세 세율 정리

 

"2025년 주식 양도소득세, 이걸 안 하면 손해일 수 있습니다. 세금 문제는 언제나 중요한 이슈죠."

오늘은 주식 양도소득세에 대해 소액주주와 대주주, 해외주식 및 비상장주식까지 자세히 살펴보겠습니다.

1

소액주주와 대주주 세금 규정

2025년부터 소액주주(지분 1% 미만, 시가총액 5억 원 미만)는 상장주식 양도 시 세금이 부과되지 않습니다. 즉, 소액주주는 양도소득세가 비과세입니다. 반면 대주주(지분 1% 이상 또는 시가총액 5억 원 이상)는 양도차익에 대해 세금이 부과됩니다. 구체적으로, 과세표준이 3억 원 이하인 경우 세율은 25%이며, 3억 원 초과분에 대해서는 30%가 적용됩니다. 이때 연간 250만 원의 기본공제가 적용됩니다.

• 소액주주

  지분 1% 미만, 시가총액 5억 원 미만: 비과세

• 대주주

  지분 1% 이상 또는 시가총액 5억 원 이상: 3억 원 이하 25%, 초과분 30%

• 기본공제

  연간 250만 원 기본공제 적용

2

해외주식 및 비상장주식 세율

해외주식 및 비상장주식의 양도차익에 대해서는 연간 250만 원의 기본공제가 적용된 후, 세율은 22%입니다. 여기에는 지방소득세 2%가 포함되어 있습니다. 즉, 총 세율은 20%의 양도소득세와 2%의 지방소득세를 합쳐서 22%가 됩니다. 이 점도 많은 분들이 주의해야 할 사항입니다.

구분	세율/과세 기준	비고
상장주식 소액주주	비과세	지분 1% 미만, 시총 5억 미만
상장주식 대주주	3억 이하 25%, 3억 초과분 30%	연 250만 원 기본공제
비상장/해외주식	22% (지방소득세 포함)	연 250만 원 기본공제

3

2025년 주요 변경사항

금융투자소득세 폐지

2025년부터 금융투자소득세가 도입되지 않고, 기존 대주주 기준만 유지됩니다.

증여받은 주식의 이월과세 확대

2025년 1월 1일 이후 증여받은 주식은 1년 이내에 양도 시, 증여자의 취득가액 기준으로 양도차익 계산.

 

주식 양도소득세에 대한 정보를 충분히 이해하고, 소액주주와 대주주로서의 세금 규정을 명확히 아는 것이 중요합니다. 이 정보를 통해 보다 현명한 투자 결정을 내리길 바랍니다.